Технологічний прогрес, що охоплює розвиток штучного інтелекту та роботизації, радикально змінює підходи до зайнятості та правила оподаткування. Сьогодні компанії дедалі частіше обирають автоматизацію замість наймання працівників, оскільки роботи та ШІ пропонують значні економічні переваги, і цей тренд лише посилюватиметься. Причини такої тенденції очевидні: роботи, як і програмне забезпечення, можуть працювати цілодобово без перерв, не потребують соціальних гарантій і зазвичай є значно дешевшими в експлуатації.
Така зміна створює виклики для традиційних моделей оподаткування, які зосереджували основну увагу на доходах від людської праці. Скорочення зайнятості призводить до зменшення податкової бази для держави, зростання економічної нерівності та ставить під загрозу стійкість соціальних систем.
За даними дослідження McKinsey, близько 45% усіх робочих завдань можуть бути автоматизовані вже сьогодні. Це робить автоматизацію ключовою стратегією для зниження витрат бізнесу, особливо в таких секторах, як виробництво, логістика й навіть інтелектуальна праця. Ці тенденції порушують питання про те, як адаптувати податкові системи та перерозподіл доходів у світі, де основна економічна активність зосереджена навколо машин, а не людей.
Чому роботи та ШІ дешевші за людей
Роботи та ШІ надають компаніям суттєві переваги, які роблять їх економічно привабливішими порівняно з людською працею. По-перше, експлуатаційні витрати на роботів значно нижчі, ніж на людей. Після початкових інвестицій у розроблення та впровадження витрати на обслуговування мінімальні. Роботи не потребують заробітної плати, відпусток або лікарняних, що робить їх вигідним рішенням для довгострокового використання.
По-друге, їхня продуктивність та ефективність перевершують людські можливості. Роботи можуть працювати цілодобово без зниження якості, а це особливо важливо у виробничих процесах, де автоматизація дає змогу збільшити продуктивність на 40–50%. Варто зазначити, що компанії, зокрема Amazon, вже активно використовують роботів на своїх складах для пришвидшення операцій і зниження витрат.
Найбільшою перевагою для компаній є те, що роботи звільняють бізнес від соціальних зобов’язань. Вони не потребують пенсійних внесків, медичного страхування чи оплачуваних відпусток. До того ж ШІ та роботи забезпечують гнучкість в адаптації до нових завдань. Програмне оновлення може замінити перекваліфікацію персоналу, що заощаджує час і ресурси. Ці чинники роблять автоматизацію привабливою для більшості компаній, особливо в умовах високої конкуренції та потреби оптимізації витрат.
Читайте також: Як штучний загальний інтелект змінить підхід до управління економікою та сталого розвитку суспільства
Наслідки для економіки та оподаткування
З переходом до автоматизації традиційні податкові системи неминуче зіткнуться з кризою. Скорочення людської праці зменшує податкову базу держави через зниження кількості платників податку на доходи. Це створює загрозу для державних бюджетів, особливо в країнах, де податки на зарплату становлять значну частку доходів, як-от у Норвегії, Швеції та Данії.
Водночас економічні вигоди від автоматизації зосереджуються у руках власників технологій та інтелектуальної власності, що посилює економічну нерівність. Як зазначає Всесвітній економічний форум, без нових підходів до оподаткування цей розрив лише зростатиме.
Прогресивне оподаткування, яке традиційно використовувалося для перерозподілу доходів, втрачає ефективність. У ситуації, коли доходи створюються не працею, а технологіями, такі системи оподаткування вже не можуть забезпечувати справедливий розподіл багатства. Це вимагає переходу до нових моделей оподаткування, які враховують змінену економічну реальність.
Можливі шляхи реформування податкових систем
Однією з пропозицій є запровадження податку на роботів. Білл Гейтс запропонував, щоб компанії, які впроваджують автоматизацію, сплачували податок, еквівалентний податку на доходи працівників, яких вони замінюють. Такі кошти можна спрямовувати на фінансування соціальних програм або перекваліфікацію працівників. Однак цей підхід викликає суперечки, оскільки може сповільнити темпи інновацій. Імовірно, ефективнішим рішенням може стати впровадження гібридних моделей, де податок на роботів поєднується з іншими формами оподаткування.
Перспективним напрямом є оподаткування даних і цифрової економіки. Компанії, такі як Google та Meta, отримують значний прибуток завдяки даним користувачів. Європейський Союз уже розглядає можливість запровадження цифрового податку, який компенсуватиме економічну нерівність, спричинену домінуванням великих технологічних компаній.
Сем Альтман, генеральний директор OpenAI, в одному зі своїх есе про майбутнє цифрової економіки запропонував перейти від оподаткування праці до оподаткування капіталу. Це може охоплювати податок на прибуток від автоматизації або на капітал, пов’язаний із використанням штучного інтелекту. Такий підхід дасть змогу перерозподілити доходи, які генеруються технологіями, і фінансувати програми соціальної підтримки.
Ще однією важливою ініціативою може стати запровадження безумовного базового доходу (ББД). Ця концепція, що передбачає регулярні виплати кожному громадянину незалежно від його зайнятості, вже тестувалася у деяких країнах. Експерименти з ББД, проведені у Фінляндії, продемонстрували, що така система здатна зменшити бідність, стимулювати підприємництво та підвищувати якість життя.
Підсумки та перспективи
Таким чином, розвиток штучного інтелекту та роботизації робить автоматизацію економічно вигіднішою за людську працю, що радикально змінює економічну реальність. Прогресивне оподаткування, яке тривалий час вважалося ефективним інструментом перерозподілу доходів, втрачає актуальність, оскільки доходи дедалі частіше створюються не людьми, а машинами та програмним забезпеченням. У такій ситуації традиційні податкові системи вже не можуть підтримувати соціальну справедливість і стійкість державних бюджетів.
Майбутнє оподаткування полягає в переході до моделей, які враховують реалії автоматизованої економіки. Це може охоплювати податки на роботів, дані та капітал, а також запровадження безумовного базового доходу. Такі заходи допоможуть компенсувати втрату традиційних податкових надходжень, зменшити нерівність і забезпечити стійкість економіки. Державам необхідно вже сьогодні розпочинати адаптацію податкових систем, щоб упоратися з викликами епохи автоматизації.
